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Indicadores financeiros: como analisar e melhorar a saúde do negócio
Você sabe o que são indicadores financeiros e como utilizá-los a favor do seu negócio?
Essas métricas, que muitas vezes parecem complexas e distantes, são na verdade ferramentas importantes para entender a saúde financeira da sua empresa.
Afinal, como saber se o seu negócio está no caminho certo sem ter uma visão nítida dos seus números?
Neste artigo, vamos explorar quais são e como os indicadores funcionam, e ainda como você pode aplicá-los para fortalecer o seu negócio. Vamos começar?
O que são e como funcionam os indicadores financeiros?
Indicadores financeiros são métricas usadas para avaliar a situação financeira de uma empresa e orientar suas decisões.
Também chamados de KPIs (Key Performance Indicators, ou Indicadores-Chave de Desempenho em português), eles medem aspectos como lucro, gastos, fluxo de caixa e endividamento.
Existem diversos indicadores e cada um fornece uma visão específica sobre a saúde financeira do negócio.
Quanto ao seu funcionamento, cada indicador tem uma fórmula específica.
Por exemplo, a margem de lucro é calculada dividindo o lucro líquido pela receita total. Essa métrica avalia a rentabilidade, já que mostra a porcentagem de lucro em relação às vendas.
Mas, de forma geral, todos os indicadores têm em comum o objetivo de ajudar a entender se os recursos estão sendo utilizados de forma eficiente e se os objetivos financeiros estão sendo alcançados.
Qual a importância dos indicadores financeiros para a gestão empresarial?
Os indicadores financeiros são essenciais para a gestão empresarial porque fornecem informações claras sobre a performance do negócio.
Eles ajudam os empreendedores a monitorar receitas, despesas e lucros, possibilitando ajustes estratégicos quando necessário.
É como disse John A. Young, executivo norte-americano e ex-presidente da Hewlett-Packard: “Aquilo que você não pode medir não pode ser aperfeiçoado, e aquilo que é medido é feito”.
Por exemplo, imagine que o dono de uma pequena cafeteria decide estabelecer a meta de aumentar suas vendas em 10% em três meses.
Para isso, ele deve acompanhar indicadores como o ticket médio e a taxa de conversão de clientes.
Esses dados permitem identificar se as ações de marketing estão trazendo resultados ou se é necessário modificar a abordagem.
Dessa forma, os indicadores financeiros orientam decisões, ajudam a alcançar os objetivos estabelecidos e facilitam o crescimento do negócio.
Veja também:
- Quais são os principais indicadores de vendas? Como medir e otimizá-los?
- KPIs de vendas: o que são, quais os principais e como aproveitar os dados?
- Entenda a importância da análise de dados e como ela pode impactar as suas vendas
Quais são os principais indicadores financeiros?
Agora chegamos ao ponto central deste artigo, que provavelmente é sua maior dúvida: quais são os principais indicadores financeiros que precisam ser acompanhados em um negócio?
Listamos alguns deles para você ficar de olho. Confira!
Margem líquida
A margem líquida é um indicador de rentabilidade que mede o lucro líquido em percentual.
Ela considera todas as despesas diretas e indiretas, mostrando quanto a empresa retém de cada venda após cobrir todos os custos.
Inclusive, esse indicador é muito importante para precificar um produto corretamente.
Para calcular, é só utilizar a fórmula abaixo:
Margem Líquida = Lucro Líquido / Receita Líquida x 100.
Um valor alto indica que a empresa é eficiente em controlar seus gastos.
Margem EBITDA
A margem EBITDA é um importante indicador de rentabilidade que avalia a eficiência operacional da empresa.
EBITDA é a sigla para Earnings Before Interest, Taxes, Depreciation, and Amortization (Lucros Antes de Juros, Impostos, Depreciação e Amortização).
Esse indicador exclui impostos e custos financeiros, focando apenas no lucro gerado pelas operações.
Veja abaixo a fórmula utilizada neste indicador:
Margem EBITDA = EBITDA / Faturamento x 100.
Quanto maior a margem, mais eficiente é a empresa em gerar lucro a partir de suas atividades principais.
Margem bruta
A margem de contribuição mede quanto da venda de produtos e serviços ajuda a cobrir os gastos fixos da empresa.
Para calcular, basta subtrair os gastos variáveis do preço de venda.
Por exemplo, se um produto é vendido por R$ 20,00 e os gastos variáveis somam R$ 10,00, a margem de contribuição é de R$ 10,00.
Esse valor é vital para entender quanto cada item vendido contribui para o lucro, o que também ajuda na definição de estratégias de preços.
Margem de contribuição
A margem de contribuição indica quanto das vendas de produtos e serviços ajuda a cobrir os gastos fixos da empresa.
Para calcular, subtraímos os gastos variáveis do preço de venda.
Por exemplo, se um produto é vendido por R$ 50,00 e os gastos variáveis somam R$ 30,00, a margem de contribuição é de R$ 20,00.
Essa métrica é importante para entender a viabilidade de cada item vendido e para planejar estratégias de preços que garantam a lucratividade.
Ponto de equilíbrio
O ponto de equilíbrio é o momento em que o faturamento iguala os custos e despesas, sem gerar lucro ou prejuízo.
Ou seja, indica a receita mínima necessária para cobrir todas as despesas fixas e variáveis.
Para calcular, é preciso conhecer a margem de contribuição em percentual, os custos fixos e as despesas fixas. A fórmula é:
Ponto de Equilíbrio = (Custos Fixos + Despesas Fixas) / Margem de Contribuição em percentual.
Quanto mais rapidamente a empresa atingir esse ponto, antes começará a lucrar.
E por falar em lucrar de forma antecipada, você já conhece o Recebimento Automático da Cielo?
Com essa solução, você muda o prazo de recebimento das vendas no crédito à vista ou parcelado. Assim, você pode receber todos os dias, ou personalizar para receber semanalmente ou mensalmente.
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Ticket médio
O ticket médio avalia quanto, em média, cada cliente gasta na sua empresa. Portanto, esse indicador ajuda a entender a aceitação dos produtos e serviços oferecidos.
Para calcular, divida o faturamento total pelo número de vendas em um determinado período, como um mês ou um ano.
Por exemplo, se o faturamento foi de R$ 10.000,00 e foram feitas 200 vendas, o ticket médio será R$ 50,00.
Vale citar que um ticket médio maior indica que os clientes estão gastando mais, o que é positivo para o negócio.
Retorno sobre Investimento (ROI)
ROI é a sigla, em inglês, de Return on Investments, em português Retorno sobre Investimentos. Basicamente, ele mede a rentabilidade de um investimento em um determinado período.
Por isso, esse indicador é fundamental para avaliar a eficiência de gastos, como campanhas de marketing ou aquisição de ativos.
Veja abaixo a fórmula para calcular o ROI.
ROI = (Resultado Obtido – Investimento Aportado) / Investimento Aportado x 100.
Em geral, um ROI positivo indica que o investimento trouxe mais retorno do que foi gasto, sendo um sinal de boa gestão financeira.
Ainda na dúvida sobre como fazer o cálculo do ROI e sua importância? Confira nosso artigo sobre o assunto!
Retorno sobre o Patrimônio Líquido (ROE)
ROE, sigla para Return on Equity (ou Retorno sobre Patrimônio Líquido, em português) é um indicador que mostra a eficiência de uma empresa em gerar lucros com os recursos dos sócios.
Ele é calculado dividindo o lucro líquido pelo patrimônio líquido e multiplicando por 100.
O lucro líquido é obtido na Demonstração de Resultado de Exercício (DRE), enquanto o patrimônio líquido está no balanço patrimonial.
Em geral, um ROE elevado significa que a empresa está sendo eficaz em utilizar o capital dos acionistas para gerar lucro.
Taxa de endividamento
Para fechar, a Taxa de Endividamento, como o nome indica, avalia o risco financeiro de uma empresa.
Ela reflete a dependência do negócio em relação a dívidas com fornecedores e instituições financeiras.
Um alto nível de endividamento pode resultar em juros pesados e complicações no relacionamento com parceiros comerciais.
Para calcular a taxa de endividamento, use a fórmula abaixo.
(Passivo Total / Patrimônio Líquido) x 100.
Quanto maior o resultado, mais urgentes são as medidas para controlar a situação financeira e evitar complicações futuras.
Como analisar a saúde da empresa através dos indicadores financeiros?
Agora que você já conhece os principais indicadores financeiros, talvez esteja se perguntando como, de fato, analisá-los, certo?
Para mandar bem nessa tarefa, veja as nossas dicas abaixo.
- Faça a coleta dos dados: reúna todas as informações financeiras da sua empresa, como faturamento, custos, despesas e investimentos. Inclusive, conte com o Cielo Conciliador para ter acesso à visão completa dos indicadores financeiros!
- Compare com os dados históricos: compare os dados atuais com os dados de períodos anteriores. Isso te ajuda a identificar tendências e perceber se a sua empresa está crescendo ou se há algum problema.
- Faça a interpretação dos resultados: analise os resultados e tente entender o porquê dos números. Por exemplo, se o seu lucro diminuiu, procure identificar as causas e quais áreas precisam de melhoria.
- Crie planos de ação estratégicos: com base na análise dos dados, estabeleça metas e crie planos de ação para melhorar os resultados da sua empresa.
Já que falamos do Cielo Conciliador e da importância de ter diversos dados financeiros sempre disponíveis para análise, vale o convite para você conhecer as vantagens dessa ferramenta!
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Conclusão
Em resumo, os indicadores financeiros são ferramentas importantes para entender e melhorar a saúde do negócio.
Analisá-los regularmente permite identificar áreas de melhoria e tomar decisões mais eficazes.
Mas e aí, gostou desse conteúdo? Então acompanhe o Blog Cielo para mais informações sobre como potencializar o desempenho da sua empresa.
