Auditoria fiscal: o que é, benefícios e como preparar sua empresa

A auditoria fiscal é um procedimento essencial para garantir que sua empresa esteja em dia com as obrigações fiscais e evitar problemas futuros. 

Para pequenos empreendedores, essa prática pode parecer complicada e até mesmo um “bicho de sete cabeças”. Em todo caso, entender sua importância é o primeiro passo para proteger o seu negócio.

Afinal, é por meio da auditoria que se identificam erros de pagamento e inconsistências no recolhimento de impostos, o que pode evitar grandes prejuízos ao seu bolso. 

Aliás, segundo um estudo da FGV-SP citado em uma matéria do Portal Contábeis, quase 90% das empresas brasileiras enfrentam algum tipo de problema fiscal. Sabendo disso, como se preparar para uma auditoria? 

Neste artigo, vamos explicar como ela funciona, os benefícios e como você pode começar a se organizar. Continue com a gente!

O que é e como funciona a auditoria fiscal?

A auditoria fiscal é um processo de verificação das atividades financeiras de uma empresa. 

O principal objetivo é analisar se o negócio está cumprindo com todas as suas obrigações tributárias, como o pagamento de impostos como ICMS, IPI e ISS.

Essa análise é feita por um auditor, geralmente um profissional de contabilidade, que examina os documentos fiscais da empresa para identificar possíveis erros ou falhas nos cálculos dos impostos. 

Ao final, o auditor emite um relatório que aponta possíveis inconsistências e orienta como corrigi-las.

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Quais são os benefícios da auditoria fiscal?

A auditoria oferece diversos benefícios para as empresas, especialmente para evitar problemas futuros com o Fisco Federal. 

Além de garantir que a empresa esteja em conformidade com suas obrigações, esse processo pode trazer várias vantagens, como:

• Redução de riscos e correção de falhas;
• Possibilidade de recuperação de impostos pagos a mais;
• Maior controle dos processos legais e fiscais.

Quando fazer uma auditoria fiscal na empresa?

A auditoria fiscal deve ser realizada regularmente, principalmente em momentos de crescimento da empresa, mudanças na legislação tributária ou suspeitas de erros nos pagamentos de impostos.

Além disso, é recomendada em situações de planejamento tributário ou antes de possíveis fiscalizações do governo.

Quem pode fazer a auditoria fiscal no seu negócio?

A auditoria é realizada por contadores em dois diferentes contextos: interno e externo. 

A auditoria interna é conduzida por profissionais da própria empresa, enquanto a externa é realizada por contadores ou empresas especializadas. 

Ambas as auditorias (interna e externa) buscam avaliar os processos, identificar riscos e garantir a conformidade com as políticas fiscais e procedimentos internos.

No caso de pequenos empreendedores, a segunda opção é a mais adotada. 

Existe ainda a auditoria governamental, feita por órgãos como a Receita Federal, que verifica o cumprimento das obrigações tributárias.

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O que pode ser analisado nessa auditoria?

Na auditoria, diversos aspectos financeiros e fiscais da empresa são analisados para garantir que tudo esteja em conformidade. Entre os principais itens verificados estão:

• Cálculo dos impostos: checagem de cálculos e prazos de pagamento.
• Emissão de notas fiscais: avaliação da emissão correta das notas.
• Escrituração contábil: verificação da conformidade com a legislação.
• Registro de bens: análise dos bens registrados, como imóveis e veículos.
• Aplicações de recursos: revisão do uso dos recursos para evitar irregularidades.

Quais são os riscos de não fazer essa auditoria?

Não realizar auditorias fiscais pode expor sua empresa a sérios riscos. Se irregularidades forem identificadas pela Receita Federal, a empresa pode ser autuada e obrigada a pagar multas e juros sobre valores não declarados ou pagos incorretamente. 

Em casos mais graves, pode haver até mesmo o cancelamento da inscrição estadual ou federal. Por isso, é fundamental realizar auditorias internas regularmente para corrigir problemas antes que eles se tornem complicações maiores.

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Como é feita uma auditoria fiscal?

A auditoria geralmente é feita em quatro passos: 

1. Apresentação da documentação: a empresa deve apresentar ao auditor fiscal todos os documentos fiscais, contábeis e outros que forem solicitados, como notas fiscais, livros contábeis e declarações de imposto de renda.
2. Análise dos documentos: o auditor irá analisar detalhadamente toda a documentação apresentada, verificando se os cálculos dos impostos estão corretos, se as notas fiscais foram emitidas corretamente e se a empresa está em dia com suas obrigações.
3. Verificação física (opcional): em alguns casos, o auditor pode realizar uma visita às instalações da empresa para verificar a existência de estoques, equipamentos e outros bens, comparando com os registros contábeis.
4. Elaboração do relatório: após a análise dos documentos e, se necessário, da verificação física, o auditor elabora um relatório detalhado com os resultados da auditoria. Nesse relatório, serão indicados os pontos em que a empresa está em conformidade com a legislação e os pontos em que foram identificadas irregularidades.

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Como preparar sua empresa para uma auditoria fiscal?

Agora que entendemos os principais aspectos do assunto, é hora de preparar sua empresa, seja para uma auditoria, seja ela interna ou externa. Para isso, siga as dicas a seguir.

• Fique atento às mudanças na legislação: a legislação tributária está em constante atualização. Portanto, tente manter-se informado sobre as novas regras e ajustes necessários em seus processos.
• Mantenha um histórico completo das operações: organize todos os documentos fiscais, contábeis e de outras naturezas para garantir que estejam completos e atualizados.
• Utilize a tecnologia: utilize softwares de gestão e ferramentas digitais para organizar e armazenar as informações de forma eficiente, como o App Cielo Gestão.
• Organize e separe a documentação: separe toda a documentação que poderá ser solicitada pelo auditor para facilitar o acesso e a localização das informações.
• Prepare a equipe responsável por acompanhar a auditoria: escolha uma equipe ou esteja preparado(a) para acompanhar a auditoria, sempre respondendo às dúvidas e fornecendo os documentos necessários.
• Conte com uma rede de apoio: tenha um contador ou consultor especializado para te auxiliar na preparação e durante a auditoria e conte com parceiros, como a Cielo!

Como a Cielo pode te ajudar na preparação para a auditoria fiscal?

A auditoria fiscal pode ser um processo mais simples e menos intimidador com a ajuda da Cielo. 

Afinal, as nossas soluções de pagamento, como a gestão simplificada de recebimentos e a documentação digitalizada de transações, tornam mais fácil para o pequeno empreendedor organizar suas finanças. 

O Cielo Extrato Eletrônico, por exemplo, permite automatizar a gestão financeira. Com ele, você recebe um arquivo diário da Cielo com todas as suas transações, o que facilita a conciliação bancária e a organização das suas vendas.

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Conclusão

E então, tirou suas dúvidas sobre a auditoria fiscal? Em resumo, esse é um processo fundamental para garantir a conformidade da empresa com as leis tributárias e evitar problemas com o Fisco. 

Embora pareça difícil e um tanto complicada, com planejamento e organização, é possível enfrentar a auditoria com tranquilidade.

Lembre-se que a Cielo oferece soluções que facilitam a sua gestão financeira e auxiliam na preparação para a auditoria.

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